Это ни фига не НДС, это какой-то налог с продаж получается. С двойной пенетрацией
Комментарий EH о налоговых новациях для селлеров
То, что сейчас делает Минфин — не просто попытка собрать больше налогов, это абсурд с точки зрения нормальной налоговой логики.
УСН — вниз, а нагрузка — вверх
Снижают порог по УСН до 10 млн ₽.
То есть даже микробизнес, который еле дышит, внезапно оказывается под полным контролем налоговой и фактически теряет возможность вести дела в «упрощёнке».
10 миллионов оборота в год — это маленькая сумма для селлера. Это не бизнес, а самозанятость. В нормальной экономике такие компании поддерживают, а не добивают.
НДС с продажи — налог с воздуха
Теперь хотят брать НДС не с импорта, а с продажи импортных товаров, то есть — с розничной цены. Если налог начнут брать не с китайских селлеров, а со всех с импортом.
Это не НДС. Это налог с продаж, только хуже, потому что он накладывается поверх уже уплаченного НДС при растаможке.
Сценарий выглядит так:
* Селлер купил товар у поставщика с растаможкой — уже заплатил НДС и пошлину.
* Выставил на маркетплейсе — и теперь должен заплатить «ещё один НДС» с продажной цены.
* Покупатель получает наценку в 10–30%, потому что платить за этот «двойной налог» всё равно придётся ему. А облагаться будет всё — и закупка и уже уплаченные налоги, и операционка и даже на комиссии маркетплейса заложенные в цену
Это двойное налогообложение в чистом виде, и никакая «компенсация бюджета» его не оправдывает.
Такие решения в прямом смысле вышибают импорт из легального поля — оставляя рынок «серым».
Что останется продавать?
Если эта логика закрепится, маркетплейсы через два года будут торговать:
• гречкой,
• морской капустой,
• и, возможно, резиновыми сапогами.
Импортный ассортимент рухнет, а малые селлеры просто исчезнут.
Российских производителей, конечно, поддержать красиво, но кто им обеспечит спрос, если покупатель станет беднее, а логистика подорожает?
Реакция на рынке уже заметна
Селлеры, которые строили бизнес на обороте 10–20 млн ₽ в год, просто закроются.
Маркетплейсы — те самые, которые государство продвигает как флаг цифровизации — получат пустые склады и рост недоверия.
Это не выравнивание конкуренции, а срезание целого пласта малого бизнеса, который и так держится на тонкой нитке.
В чём главный парадокс
Министерство хочет наполнить бюджет, но:
• селлеров станет меньше,
• товаров — меньше,
• покупателей — меньше.
И как итог — налогов тоже станет меньше.
«Это не налоговая реформа — это разрушение экосистемы электронной торговли. Когда государство начинает облагать налогом не прибыль, а сам факт продажи, — рынок превращается в пустыню».
Комментарии EH
В целом новации в отношении селлеров в области законодательства выглядят не просто как жадность или желание пополнить кубышку, точнее тот час же потратить эту кубышку на сами знаете что…это ещё и абсурд с точки зрения нормальной налоговой системы:
- Снижают порог оборота УСН до 10 млн, что значит, что даже очень небольшие селлеры подпадают под это положение. 10 миллионов оборота в годя для селлера — мало.
- НДС на импортные товары внезапно начинают брать с цены продажи — это не НДС, это давно забытый налог с продаж. А если это не будет касаться только розничного онлайн-импорта по правилам розничного онлайн-импорта? Т.е. селлер либо сам купил с растаможкой, либо купил у поставщика, который растаможил — при этом заплатили НДС и пошлины…и внезапно ещё один [censored] «НДС». М ПРОДАЖНОЙ ЦЕНЫ!!! Это двойное!!! налогообложение, это [censored] увеличение любых цен на импортные товары на 10-25-30%. Покупатель — это тебя касается, у тебя из кармана возьмут. Селлеру после этого даже в курьеры не пойти — чего возить, то? У кого деньги будут на доставку роллов? Фрезеровщиком? или по контракту?
Маркетплейсов считай нет — чем они торговать то будут? Гречкой? Морской капустой. Селлеров половины нет — российским хорошо если треть торгует. Покупатель в [censored]. Самое смешное, что и налогов тоже, нет.
Подробности от Парламентской Газеты
Минфин предложил обложить налогом на добавленную стоимость зарубежные товары с маркетплейсов, следует из законопроекта, который размещен на портале проектов нормативно-правовых актов. Если документ будет принят, то с зарубежных товаров маркетплейсы будут платить НДС в 2027 году — пять процентов, в 2028 году — 10 процентов, в 2029 году — по налоговой ставке 15 процентов, а начиная с 2030 года — 20 процентов. «Парламентская газета» выяснила, каких эффектов следует ждать людям.
Налоговое преимущество
Минфин подготовил законопроект, который вводит НДС для импортируемых товаров, которые россияне купили на маркетплейсах.
«Законопроект подготовлен в рамках плановой работы в связи с принятыми в 2023 году изменениями в Договор о Таможенном кодексе ЕАЭС. Протоколом о внесении изменений в Договор о Таможенном кодексе ЕАЭС, ратифицированным всеми странами — участницами Евразийского экономического союза, предусмотрено выделение товаров электронной торговли в отдельную категорию и создание нового института — оператора электронной торговли», — обосновал причины введения НДС для этих товаров Минфин в своем телеграм-канале.
Кроме формальных причин, есть и вполне практическая. Еще год назад статс-секретарь, заместитель министра финансов Алексей Сазанов указывал, что бурному развитию маркетплейсов способствовало отсутствие необходимости уплачивать те же налоги, что платят традиционные оффлайн-магазины.
«Устанавливая дополнительное косвенное налогообложение на торговлю через маркетплейсы, Минфин формально способствует выравниванию ценовых ориентиров с традиционным розничным сектором, который претерпел существенное сжатие в последние годы, ровно из-за активного распространения электронной торговли», — согласился с аргументацией ведомства эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов.
Другими словами, маркетплейсы в отличие от традиционных магазинов не платили НДС. Благодаря этому могли устанавливать более низкие цены на товары, что естественным образом привлекало все больше покупателей на онлайн-площадки. Одновременно оффлайн-магазины платили все налоги и своих покупателей теряли, а значит, сокращались и поступления в бюджет.
«Формально можно было бы согласится с предлагаемой концептуальной идеей выравнивания конкуренции в сфере товарного обеспечения населения, а также с обеспечением компенсации выпадающих бюджетных доходов в связи с сокращением классического розничного сектора», — считает Владимир Саськов.
Документ с особенностями
Согласно законопроекту, предлагается обложить НДС все товары, купленные гражданами за рубежом через маркетплейсы. Причем предполагается поэтапное повышение налога. Если в 2027 году ставка НДС составит пять процентов, в 2028 году — 10 процентов, в 2029 году — 15 процентов, то с 2030 года — 20 процентов.
В этом заключается одна из особенностей законопроекта, поскольку стандартная ставка этого налога уже со следующего года должна составить 22 процента, обратил внимание «Парламентской газеты» независимый эксперт по налоговой политике, автор и ведущий телеграм-канала Борис Луцет. Вторая особенность — включение суммы таможенной пошлины в налоговую базу для расчета НДС из-за чего налоговая нагрузка будет еще выше.
«Вместе с тем не разовое, а постепенное увеличение налоговой ставки, притом с 2027 года, отмечается экспертами в качестве несомненного плюса предложенных норм — таким образом рынку дают возможность подготовиться и адаптироваться к новым условиям», — отмечает эксперт.
При этом пока документ предполагает, что платить НДС за зарубежные товары будут сами электронные торговые площадки.
«На данный момент законопроектом предусмотрены положения о постановке налоговых агентов (электронных торговых площадок) на налоговый учет, но, вероятно, данный вопрос еще будет обсуждаться и дорабатываться», — отмечает Борис Луцет.
И здесь скрывается еще одна особенность нового регулирования.
Онлайн уже не сэкономить
Формально обозначая новый вид налоговых изъятий как НДС, тем не менее это фактически налог с продаж, полагает Владимир Саськов. Так как, определяя налоговую базу как объем реализации, положения законопроекта не фиксируют порядок получения вычетов.
«То есть в данном случае будет происходить прямолинейное увеличение конечной стоимости товаров, реализуемых через маркетплейсы», — указал эксперт.
Более того, в случае утверждения законопроекта ряд товаров на маркетплейсах станет покупать невыгодно.
«Наиболее явным ужесточением является запрет на применение налоговых льгот по НДС, установленных при ввозе статьей 150 Налогового кодекса. В такой ситуации дискриминированными оказываются уже клиенты самих электронных площадок, поскольку приобретение схожего товара через них станет более затратным. Это относится, например, к медицинским товарам и культурным ценностям», — предупредил Борис Луцет.
В результате балансировки между розницей и онлайн-продажами эксперты ожидают роста цен и там, и там в перспективе до 2030 года.
«Есть опосредованный риск подтягивания розничных цен, особенно в перспективе 2030 года и далее. Так как отнюдь не по всем товарным группам ценовая разница между предложением розницы и маркетплейсов находится в параметрах 20 процентов», — отметил Владимир Саськов.
В числе прочих рисков Борис Луцет также указал на возможность роста теневого сектора в торговле.
